Налоги и вычеты

Какие доходы не облагаются НДФЛ по ст. 217 НК РФ: алименты, пенсии, пособия, наследство, подарки, проценты по вкладам и денежные лимиты на 2026 год.

ООО на ОСНО платит НДС 22% и налог на прибыль 25%, на УСН — 6% или 15%, на АУСН — 8% или 20%. Разбор состава налогов по режимам со ставками, лимитами и сроками.

Пенсионерам, инвалидам и участникам СВО льготу по налогу на имущество, землю и транспорт ФНС применяет сама. Когда всё же нужно заявление и что в нём писать.

Статус «формирование акта» значит: камеральная проверка 3-НДФЛ нашла нарушение и вычет подтвердили не полностью. Месяц на возражения, сроки решения и возврата.

Имущественный вычет — лимиты 260 000 ₽ и 390 000 ₽, условия по ст. 220 НК РФ, документы и подача через ЛК ФНС.

Пароль к сертификату электронной подписи для налоговой задаёт сам налогоплательщик при выпуске. Где искать подпись в кабинете ФНС и что делать при его утере.

Что означают коды 21, 31, 33, 34 и 50 в поле «Налоговый период»: сводные таблицы по НДС, прибыли, УСН, РСВ и 6-НДФЛ, кварталы по месяцам и коды в уведомлении.

Штраф по ст. 119 НК — 5% от суммы к уплате за каждый полный и неполный месяц просрочки, минимум 1 000 ₽. Таблица штрафов главы 16 НК, расчёт и как снизить.

Как самозанятому получить оплачиваемый больничный: добровольная страховка в СФР, взнос 1 344 или 1 920 ₽, выплаты через полгода, расчёт выгоды и декретные.

Социальный вычет на лечение по ст. 219 НК РФ — лимит 150 000 ₽ в год (13% = 19 500 ₽), дорогостоящее лечение без лимита, документы и порядок подачи.

Какой ОКТМО ставить в 3-НДФЛ: при уплате налога — свой по прописке, при возврате — код работодателя из справки о доходах. Где взять код и как исправить ошибку.

За какие суда платят транспортный налог, а какие не облагаются: ставки по мощности двигателя, различия между регионами, расчёт за неполный год и срок уплаты.

ИП и ООО вправе работать с самозанятым только по договору ГПХ. Какой договор нужен, можно ли платить аванс на карту, зачем чек и акт, за что доначислят налоги.

Идёт ли стаж у самозанятого и как его купить: взнос 71 525,52 ₽ за год, около 1,09 балла, подключение в «Моём налоге», расчёт выгоды, правила для пенсионеров.

1 кВт равен 1,35962 л. с.: как пересчитать мощность из ПТС, определить ступень ставки, посчитать налог за неполный год и проверить сумму в уведомлении ФНС.

Налог берут не с суммы вклада, а с процентов за год по всем банкам сверх необлагаемого минимума. Формула из ст. 214.2 НК РФ, пример расчёта и срок уплаты НДФЛ.

Какие бывают вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные. Лимиты, сколько вернут при шкале 13–22 % и как получить.

Отозвать или удалить отправленную декларацию 3-НДФЛ нельзя: ошибку исправляют уточнённой декларацией по ст. 81 НК — порядок, сроки и что будет с вычетом.

Что означают коды дохода 2000, 2002, 2012, 2300, 2760 и коды вычета 126, 127, 503, 620 в справке о доходах: полные таблицы с расшифровкой и изменения 2026 года.

Обязанность по ст. 228 НК — отчитаться до 30 апреля и заплатить до 15 июля. Декларацию ради вычета принимают любым днём года и за три года назад. Все случаи.

Декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля подают, если владели меньше трёх лет и выручили больше 250 000 ₽. Сроки подачи, вычет, расходы и штраф за просрочку.

Через сколько лет можно продать машину или квартиру без НДФЛ: минимальные сроки владения, вычеты 250 000 и 1 000 000 рублей, когда подавать декларацию 3-НДФЛ.

Вычет за обучение: своё — в лимите 150 000 ₽ в любой форме, дети — 110 000 ₽ на ребёнка и только очно. Справка ФНС вместо договора, три способа, пример расчёта.

Вычет за путёвку в санаторий дают только с медицинских услуг, проживание и питание не в счёт. Какая нужна справка, лимит 150 000 ₽, лечение родителей и супруга.

Профессиональный вычет по НДФЛ по ст. 221 НК: кому положены 20 %, почему по ГПХ нужны только документы, нормативы авторам 20–40 % и как подать заявление агенту.

Все социальные вычеты по ст. 219 НК: что входит в лимит 150 000 ₽, что считают отдельно, почему страхование жизни больше не здесь. Пример расчёта и три способа.

Кому положен стандартный вычет по ст. 218 НК РФ: размеры на детей и на ребёнка-инвалида, лимит 450 000 рублей, личные вычеты 3 000 и 500 рублей, возврат налога.

Вычет на детей в 2026 году: 1 400, 2 800 и 6 000 ₽ в месяц, на ребёнка-инвалида 12 000 ₽. Когда вычет кончается из-за лимита 450 000 ₽ и сколько это на руки.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке: лимит 3 млн ₽, только один объект, перенос остатка, рефинансирование, супруги, справка банка и три способа оформить.

Страхование жизни с 2026 года — ст. 219.2 НК: полис с 2025 года, лимит 400 000 ₽ вместе с НПФ и ИИС-3. Почему старый полис вычета не даёт и как вернуть налог.

Вычет за фитнес, бассейн и секцию ребёнка: два перечня на дату оплаты, за кого можно платить, лимит 150 000 ₽, справка клуба и три способа вернуть до 19 500 ₽.

Вычет за ГТО 18 000 ₽ — стандартный, а не социальный: вернут до 2 340 ₽. Условия со знаком и диспансеризацией, документы, заявление работодателю и декларация.

Когда самозанятый выдаёт чек: при оплате картой сразу, по счёту компании до 9-го числа. Как отменить чек в «Мой налог», что с налогом и сколько стоит просрочка.

С 2026 года НДС вырос до 22%, упрощенцы платят НДС с дохода 20 млн ₽, лимит патента снижен до 20 млн ₽, льготный тариф взносов МСП отменён. Разбор с примерами.

Когда кафе, ресторан или столовая не платят НДС по подп. 38 п. 3 ст. 149 НК: три условия за прошлый год, льгота для новых кафе и правило с 1 апреля 2026 года.

Кто освобождён от НДС в 2026 году: ОСНО с выручкой до 2 млн ₽, УСН до 20 млн ₽, ЕСХН, «Сколково», льготы ст. 149 НК. Кто подаёт уведомление и когда его теряют.

Расчёт налога на профессиональный доход: 4% с оплат от физлиц и 6% от компаний, вычет 10 000 ₽ снижает ставки до 3% и 4%. Пример расчёта за месяц и срок уплаты.

Налоговый кодекс даёт инспекции пять рабочих дней на постановку физлица на учёт, но отсчёт идёт не всегда с подачи заявления: сроки по всем способам обращения.

Регистрация самозанятого без визита в инспекцию: по паспорту, через личный кабинет или банк. Срок постановки на учёт, выбор региона, первый чек и уплата налога.

ИП на общей системе ведёт не КУДиР упрощенца, а книгу по приказу 86н: шесть разделов, заверение в инспекции, вычет по документам или 20 %. С примером расчёта.

Налоговый долг компании взыскивают с директора по трём разным механизмам. Разбираем презумпцию половины реестра, брошенную компанию, перевод бизнеса и сроки.

Налоговый календарь на 2026 год для ИП и ООО на УСН, ОСНО, НДС и патенте: единые сроки ЕНП, переносы выходных, таблица дат сдачи отчётности и уплаты налогов.

Справки об отсутствии задолженности в прежнем виде нет: с 2023 года ФНС выдаёт три разные справки по ЕНС. Какая нужна для тендера или кредита и как её заказать.

Единого срока исковой давности по налогам нет — есть цепочка сроков по ст. 48, 69 и 70 НК РФ. За какой период ФНС взыщет долг и когда его признают безнадёжным.

Налог платят просто так, сбор — за встречное действие государства, взнос — за право на пенсию и пособия. Разбор ст. 8 НК РФ, таблица признаков и живые примеры.

Формула налога на прибыль: доходы минус расходы и ставка 25 процентов. Как считать базу нарастающим итогом, кто платит квартальные авансы, и пример расчёта.

Что означает уведомление о снятии с учёта в налоговом органе, почему ИНН при этом не меняется и где с 2026 года взять выписку из ЕГРН вместо свидетельства.

Общий облагаемый доход в расчётном листке — это налоговая база по НДФЛ нарастающим итогом с начала года. Разбираем, чем она отличается от суммы на руки и как самому проверить налог.

ГПХ и самозанятость — не альтернативы: самозанятый работает по тому же договору ГПХ. Разбираем, кто платит НДФЛ и страховые взносы, расчёт на цифрах и риски.

Какие есть налоги в России, как связаны налоговая база, ставка и льгота, какие бывают виды ставок — твёрдые, процентные, прогрессивные — и какие виды льгот.