Как стать самозанятым через «Мой налог»: инструкция

Что нужно для регистрации и чего не нужно

Постановка на учёт гражданина России проходит по заявлению, сведениям из паспорта и фотографии, а тем, кто входит через личный кабинет налогоплательщика, паспорт и фото представлять не нужно — ч. 2 ст. 5 № 422-ФЗ. Само заявление, скан паспорта и фотография формируются в приложении «Мой налог» (ч. 4 той же статьи), поэтому бумажной формы у заявления не существует и подать его лично в инспекцию нельзя.

ИНН знать не обязательно. При регистрации по паспорту инспекция находит номер сама по паспортным данным. Он понадобится только для входа через личный кабинет и позже — для чеков компаниям.

Госуслуги — отдельный канал. Не просто способ входа: заявление о постановке на учёт и о снятии с него можно подать через единый портал: его подписывает своей усиленной квалифицированной подписью оператор портала, фотография не представляется (ч. 5.1 ст. 5). На практике это тот же экран регистрации в «Мой налог» или в личном кабинете с кнопкой входа через Госуслуги.

Иностранцам — без сканирования паспорта. Граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и Украины встают на учёт по заявлению через личный кабинет налогоплательщика (ч. 3 ст. 5 № 422-ФЗ), через банк-партнёр или Госуслуги (ч. 5 и 5.1); распознавание паспорта в приложении для них не работает. Гражданам других стран режим недоступен вовсе.

Статус ИП не нужен. Вести деятельность на НПД можно без регистрации предпринимателем, кроме случаев, когда отдельный закон требует статуса ИП для конкретного вида деятельности (ч. 6 ст. 2 № 422-ФЗ). Действующий ИП тоже может перейти на режим; если он применял УСН или ЕСХН, в течение месяца после постановки на учёт нужно направить уведомление об отказе от них, иначе постановку аннулируют (ч. 4 и 5 ст. 15 № 422-ФЗ). ИП на патенте так сделать не может: по разъяснению ФНС встать на учёт он вправе только после окончания патента или уведомления о прекращении патентной деятельности.

Пошаговая регистрация в приложении «Мой налог»

Приложение бесплатное, разработчик — ФНС России. Скачивать нужно именно его: сторонние сервисы с похожими названиями к учёту в инспекции отношения не имеют.

1. Установите приложение из магазина приложений вашего телефона или откройте веб-версию на сайте ФНС.
2. Введите номер телефона и код из СМС. Номер станет логином и каналом уведомлений.
3. Выберите регион ведения деятельности. Это обязательное поле, к нему мы вернёмся ниже.
4. Подтвердите личность. По паспорту: сфотографируйте разворот с фотографией и сделайте селфи — приложение сверит лица. Через личный кабинет: введите ИНН и пароль. Через Госуслуги: авторизуйтесь в учётной записи.
5. Проверьте данные. ФИО, дата рождения, серия и номер паспорта, ИНН подтягиваются автоматически; опечатка в распознанном паспорте — частая причина отказа.
6. Отправьте заявление кнопкой подтверждения. С этого момента вы считаетесь подавшим заявление, а его дата — датой постановки на учёт.

Дальше заявление проверяет инспекция, и закон задаёт ей три срока. При противоречиях между представленными документами отказ приходит не позднее дня направления заявления (ч. 6 ст. 5 № 422-ФЗ). Если данные заявления не совпали со сведениями, которые уже есть у инспекции, или заявитель числится в списке лиц с ограничительными мерами — не позднее шести дней после направления заявления (ч. 7). Если заявитель не подходит под требования ч. 2 ст. 4 — есть работники по трудовому договору, перепродажа товаров, действующий патент у ИП — либо встаёт на учёт повторно с непогашенными налоговыми долгами (ч. 11), отказ приходит не позднее следующего дня (ч. 8). Если ничего из этого не найдено, в те же сроки инспекция ставит на учёт и уведомляет об этом через приложение (ч. 9). Отсюда формулировка ФНС «регистрация может произойти сразу или в течение шести дней».

Дата постановки на учёт — дата направления заявления, а не дата ответа инспекции (ч. 10 ст. 5). Доход, полученный в дни ожидания ответа, уже относится к режиму, а не к НДФЛ.

Два других способа: личный кабинет и банк

Личный кабинет налогоплательщика. Тот же сервис в веб-версии: заявление подаётся из кабинета на сайте ФНС по ИНН и паролю либо через вход по Госуслугам. Способ удобен тем, у кого паспорт плохо распознаётся камерой или кто регистрируется с компьютера. Юридически это та же постановка на учёт по ч. 2 ст. 5, только без паспорта и фото.

Банк-партнёр. Гражданин вправе уполномочить кредитную организацию подать за него заявление о постановке на учёт и о снятии с него; банк подписывает заявление своей усиленной квалифицированной подписью, фотография при этом не представляется (ч. 5 ст. 5 № 422-ФЗ). На практике это кнопка «стать самозанятым» в мобильном банке: данные уже проверены при открытии счёта. Ответ инспекции об отказе или постановке на учёт в этом случае приходит через тот же банк (ч. 7–9 ст. 5). Перечень банков, которые обмениваются данными с ФНС, опубликован на сайте npd.nalog.ru — на сентябрь 2026 года в нём 16 организаций.

Регистрация через банк не привязывает вас к нему: чеки, уведомления и уплата налога доступны в «Мой налог» на общих основаниях, а перечислять налог можно с любого счёта.

Регион ведения деятельности: как выбрать и когда можно сменить

При переходе на режим физическое лицо указывает субъект РФ, на территории которого ведёт деятельность (ч. 2 ст. 2 № 422-ФЗ). Это не регион прописки: если вы живёте в Пензе, а ремонтируете квартиры в Москве, указывать нужно Москву. Регион влияет только на то, в бюджет какого субъекта попадает налог, — ставки 4% и 6% установлены федеральным законом и одинаковы по всей стране.

При работе в нескольких регионах субъект выбирается самостоятельно, а менять его можно не чаще одного раза в течение календарного года (ч. 3 ст. 2). Для дистанционной работы ФНС допускает выбор по усмотрению самозанятого: либо по своему месту нахождения, либо по месту нахождения заказчика — это разъяснение службы, а не текст закона. Если деятельность в выбранном регионе прекратилась, новый нужно указать не позднее конца месяца, следующего за месяцем прекращения (ч. 4), и с месяца выбора вы считаетесь работающим уже там (ч. 5). Смена делается в профиле приложения без заявлений в инспекцию.

Что происходит после регистрации: чек, вычет, первый платёж

С даты постановки на учёт доходы от заказчиков облагаются налогом по двум ставкам: 4% с оплат от физических лиц и 6% с оплат от организаций и ИП. Каждому новому плательщику предоставляется вычет 10 000 ₽, который инспекция применяет сама: пока он не израсходован, налог считается по 3% и 4% (ч. 1, 2 и 4 ст. 12 № 422-ФЗ). Как устроены две базы и на какой выручке вычет закончится, разобрано в статье как считается налог самозанятого.

Первый чек. На каждое поступление самозанятый обязан через приложение передать сведения о расчёте в инспекцию, сформировать чек и передать его заказчику (ч. 1 ст. 14 № 422-ФЗ). При оплате наличными или картой чек формируется в момент расчёта; при иных безналичных формах — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14). В чеке выбирается тип покупателя: для компании или ИП вводится ИНН заказчика, и именно этот выбор задаёт ставку. Заказчику-организации к чеку обычно нужен ещё счёт — образец есть на странице счёт от самозанятого юрлицу.

Отчитываться не нужно. Декларация по налогу не представляется (ст. 13 № 422-ФЗ), книги учёта доходов закон не требует. Сумму за месяц инспекция считает по чекам и присылает в приложение не позднее 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно не позднее 28-го (ч. 2 и 3 ст. 11). Начисление меньше 100 ₽ переносится на следующий месяц.

Первый налоговый период длиннее обычного: он идёт со дня постановки на учёт до конца следующего календарного месяца (ч. 2 ст. 9 № 422-ФЗ).

Пример. Марат, репетитор по математике из Уфы, зарегистрировался в «Мой налог» 7 сентября. Его первый налоговый период — с 7 сентября по 31 октября. За это время он пробил чеки на 40 000 ₽ ученикам-физлицам и на 30 000 ₽ онлайн-школе, которая работает как ООО.

Итого 2 400 ₽ за почти два месяца работы, остаток вычета — 9 000 ₽. Уведомление о сумме Марат получит до 12 ноября, заплатить должен не позднее 28 ноября. В 2026 году это суббота, и по п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок переносится на ближайший рабочий день — понедельник 30 ноября. Платить можно в приложении, по QR-коду или через автоплатёж, если подключить его в настройках.

Можно ли оформить самозанятость на другого человека

Нет. Учёт ведётся по паспорту и фотографии конкретного человека (ч. 2 ст. 5 № 422-ФЗ), а обязанность передавать сведения о расчётах и выдавать чеки лежит на самом налогоплательщике (ч. 1 ст. 14). Схема «оформить на маму, а работать самому» встречается часто: человек не хочет терять статус безработного, пособие или боится реакции работодателя. Все эти проблемы решаются иначе, а сама схема создаёт риски сразу трём участникам.

Владелец статуса. Все чеки — его доход: он платит налог, расходует свой лимит 2,4 млн ₽ и свой вычет. Его ИНН попадает в чеки и договоры, а любая проверка начнётся с него. Если он госслужащий или получает пособие, которое зависит от занятости, чужие доходы в его учёте лишат его выплат или обернутся дисциплинарным взысканием.

Фактический исполнитель. Доход получен им, а не тем, кто пробил чек, и от налога это не освобождает: с суммы придётся заплатить НДФЛ, а за неуплату полагается штраф 20% от недоимки или 40% при умысле (п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ). Систематическая работа без регистрации ИП или статуса самозанятого — это ещё и ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ: штраф от 500 до 2 000 ₽ за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации.

Банк и заказчик. Регулярные переводы на карту самозанятого с последующим перечислением денег третьему лицу выглядят как транзит, и банк вправе отказать в операции при подозрении в легализации по п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ — обе карты рискуют оказаться заблокированными до объяснений. Заказчик-организация рискует расходами: без чека, сформированного продавцом или исполнителем по правилам ст. 14, расходы на его услуги не учитываются (ч. 8–10 ст. 15 № 422-ФЗ), а если при проверке выяснится, что работу выполнял другой человек, инспекция вправе снять расходы по такому чеку.

Работать самому, оформив статус на себя, проще: наёмная работа самозанятости не мешает, зарплата под режим не подпадает, а совмещение статусов законом не запрещено. Единственное, что нельзя, — принимать через «Мой налог» оплату от своего нынешнего работодателя и от бывшего в течение двух лет после увольнения.

Как сняться с учёта самозанятого

Заявление о снятии с учёта подаётся через приложение — раздел «Профиль», кнопка «Сняться с учёта» с указанием причины (ч. 12 ст. 5 № 422-ФЗ); подать его можно и через уполномоченный банк-партнёр или Госуслуги (ч. 5 и 5.1 ст. 5). Датой снятия считается дата направления заявления (ч. 13), уведомление приходит не позднее следующего дня (ч. 14). Отдельного визита, бумажного заявления и согласия инспекции не требуется.

Налог за последний период при этом никуда не девается: инспекция досчитает его по чекам и пришлёт сумму в обычный срок, а доступ в приложение сохранится, чтобы её заплатить. Вставать на учёт снова можно в любой момент при отсутствии долгов по налогам, пеням и штрафам (ч. 11 ст. 5), и остаток неиспользованного вычета при повторной постановке восстанавливается (ч. 3 ст. 12).

Снять с учёта может и сама инспекция — без заявления, если у неё есть сведения об утрате права на режим: превышен лимит, появился работник по трудовому договору, начата перепродажа товаров (ч. 15 ст. 5). Право теряется со дня возникновения такого основания (ч. 19). Если нарушение было уже на дату регистрации, постановку аннулируют целиком (ч. 16).

Что делать после регистрации

1. Сохраните уведомление о постановке на учёт из приложения. Заказчики-организации просят его вместе со справкой о постановке на учёт, которую формирует само приложение и отправляет на электронную почту.
2. Проверьте регион в профиле. Изменить его можно один раз в календарном году, поэтому ошибку лучше поправить в первый же месяц.
3. Пробивайте чек на каждое поступление в день оплаты. Непереданные сведения о расчёте обходятся в 20% от суммы по ст. 129.13 НК РФ, при повторном нарушении в течение полугода — в полную сумму расчёта.
4. Заплатите первый налог до 28-го числа месяца, следующего за первым налоговым периодом, или подключите автоплатёж, чтобы не следить за датой.
5. Предупредите постоянных заказчиков о смене статуса и перезаключите договоры: компаниям нужны ваш ИНН и условие о применении НПД. Как оформить работу с самозанятым со стороны заказчика, разобрано в статье о договоре, оплате и чеке.