Договор с самозанятым: образец и бланк

Когда нужен договор с самозанятым

• Разовая услуга для бизнеса: настройка рекламы, дизайн макета, фотосъёмка, ремонт оборудования, перевод.
• Проект на несколько недель с этапами, авансом и приёмкой каждого этапа.
• Исполнитель — ИП на НПД: бланк подходит и ему, в преамбуле добавляется ОГРНИП.
• Нужно подтвердить расходы: без договора и акта один чек расход не закрывает, а бухгалтерия спросит основание платежа.

Письменная форма здесь обязательна, когда одна из сторон — организация: сделки юридических лиц с гражданами совершаются в простой письменной форме (подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Для ИП-заказчика порог в 10 000 рублей из подп. 2 п. 1 той же статьи — ненадёжный ориентир: к предпринимательской деятельности граждан применяются правила о коммерческих организациях (п. 3 ст. 23 ГК РФ). Да и при любой сумме без подписанного текста не на что сослаться ни в споре о качестве, ни при проверке.

Договор не подойдёт, если вы на самом деле ищете работника. Профессиональный доход — это доход от деятельности, при ведении которой у человека нет работодателя (ч. 7 ст. 2 № 422-ФЗ). Выплаты нынешнему работнику или бывшему, уволенному менее двух лет назад, под НПД не подпадают вовсе (п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ) — с них платится НДФЛ и взносы, как с обычного физлица. Как выбрать между режимами, объясняет статья ГПХ или самозанятость.

Предмет: описывайте услугу, а не должность

Главная ловушка договора с самозанятым — предмет, списанный с должностной инструкции. «Выполнять обязанности маркетолога» читается как трудовая функция, а трудовой договор, замаскированный под гражданско-правовой, закон прямо запрещает (ч. 2 ст. 15 ТК РФ). Поэтому в образце предмет раскрыт через этапы и измеримый объём, а сроки и цена каждого этапа вынесены в задание.

1.2. Содержание Услуг: настройка и ведение рекламной кампании интернет-магазина Заказчика в системе контекстной рекламы в объеме, указанном в Приложении № 1.

1.4. Исполнитель оказывает Услуги лично (статья 780 Гражданского кодекса Российской Федерации, далее — ГК РФ), самостоятельно определяет способ, время и место их оказания и использует собственное оборудование и программное обеспечение. Заказчик не устанавливает Исполнителю режим работы, не включает его в штатное расписание и не распространяет на него правила внутреннего трудового распорядка и иные локальные нормативные акты.

Пункт 1.4 не заклинание: если на деле исполнитель сидит в офисе с девяти до шести, текст договора его не спасёт. Суд признаёт отношения трудовыми по фактическим признакам (ст. 19.1 ТК РФ), а неустранимые сомнения толкуются в пользу трудовых отношений. Признаки перечислил Верховный Суд в п. 17 постановления Пленума от 29.05.2018 № 15: подчинение распорядку, устойчивый характер связи, оплата как основной доход, инструменты от заказчика. Это судебное толкование, но на проверках его применяют как норму.

Отдельный пункт в образце закрывает второй запрет режима. Самозанятый не вправе работать в чужих интересах по договорам поручения, комиссии и агентским (п. 5 ч. 2 ст. 4 № 422-ФЗ). Если рекламный бюджет пойдёт через его карту, договор начнёт выглядеть как агентский, поэтому деньги на рекламу заказчик платит сам:

1.6. Рекламный бюджет Заказчик оплачивает оператору рекламной системы самостоятельно со своего рекламного кабинета. Исполнитель не принимает от Заказчика денежные средства для расчетов с третьими лицами и не совершает сделок от имени или в интересах Заказчика.

Статус исполнителя: заверения вместо «возмещения потерь»

В большинстве шаблонов из выдачи условие об утрате статуса построено на возмещении потерь по ст. 406.1 ГК. Для самозанятого без регистрации ИП эта конструкция ненадёжна: такое соглашение вправе заключать стороны, действующие при осуществлении ими предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 406.1 ГК РФ), а гражданин на НПД индивидуальным предпринимателем не зарегистрирован. Прямого ответа, распространяется ли на него эта статья, закон не даёт, и условие рискует остаться на бумаге ровно тогда, когда понадобится.

Поэтому образец опирается на заверения об обстоятельствах. Сторона, давшая недостоверные заверения, обязана возместить убытки или уплатить неустойку (п. 1 ст. 431.2 ГК РФ), и круг таких сторон предпринимателями не ограничен. Разница в осведомлённости: независимо от того, знала ли сторона о недостоверности, отвечает только давшая заверения при предпринимательской деятельности (п. 4 ст. 431.2), так что с гражданина спросят прежде всего за то, о чём он знал. Отсюда обязательная связка: заверения на дату подписания плюс отдельная обязанность уведомить об утрате статуса.

2.1.1. состоит на учете в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (далее — НПД) в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — Закон № 422-ФЗ) с 14.03.2024;

2.1.2. не состоит с Заказчиком в трудовых отношениях и не состоял в них в течение двух лет, предшествующих дате Договора (пункт 8 части 2 статьи 6 Закона № 422-ФЗ);

2.3. Исполнитель обязан письменно (в том числе по электронной почте) уведомить Заказчика о снятии с учета в качестве налогоплательщика НПД или об утрате права на его применение не позднее рабочего дня, следующего за днем, когда Исполнителю стало известно об этом, и в любом случае до получения очередного платежа по Договору.

Уведомление нужно не для галочки. Право на режим теряется с даты превышения дохода в 2,4 млн ₽ за год (п. 8 ч. 2 ст. 4 и ч. 19 ст. 5 № 422-ФЗ), а доход считается по всем заказчикам — вы его не видите. Статус проверяйте на сервисе ФНС «Проверить статус налогоплательщика НПД» перед каждой выплатой; п. 2.4 образца прямо даёт на это право.

Пункт 2.5 решает, что делать, если проверка показала «не является плательщиком». Заказчик становится налоговым агентом, удерживает НДФЛ из выплаты, а цена договора не растёт — иначе спор о том, кто платит налог, начнётся уже после перевода.

Цена, оплата и чек из «Мой налог»

Цена в образце — 40 000 (Сорок тысяч) рублей 00 копеек за два этапа, из них 12 000 рублей аванса и 28 000 рублей после акта. НДС не начисляется: исполнитель на НПД его не платит. Для заказчика важнее другое — выплаты гражданину на НПД не облагаются страховыми взносами только при наличии у заказчика чека (абз. 2 ч. 1 ст. 15 № 422-ФЗ), а расходы без чека не учитываются ни на налоге на прибыль, ни на УСН, ни у ИП на НДФЛ (ч. 8–10 ст. 15 № 422-ФЗ).

Закон разрешает передать чек при безналичной оплате поздно — не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором прошёл расчёт (ч. 3 ст. 14 № 422-ФЗ). Ждать месяц неудобно, поэтому договор вправе установить срок короче: в образце аванс ушёл 5 августа, чек пришёл 6-го.

3.6. На каждую полученную сумму Исполнитель формирует в мобильном приложении «Мой налог» чек с указанием наименования Услуг по Договору и ИНН Заказчика и направляет его Заказчику на адрес электронной почты shop@example.ru не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств, но в любом случае не позднее срока, установленного частью 3 статьи 14 Закона № 422-ФЗ.

3.8. До получения чека на ранее перечисленную сумму Заказчик вправе приостановить очередной платеж (статья 328 ГК РФ). Приостановление платежа по этому основанию не является просрочкой оплаты.

ИНН заказчика в чеке — обязательный реквизит при расчётах с организацией или ИП, и сообщить его должен сам заказчик (п. 8 ч. 6 ст. 14 № 422-ФЗ). Поэтому адрес для чеков и ИНН стоят прямо в договоре. Второй риск — аннулированный чек: корректировать переданные сведения исполнитель может только при возврате денег или ошибке ввода (ч. 4 ст. 8 № 422-ФЗ), и п. 3.7 образца обязывает его в этих случаях сразу выдать новый чек.

Оплату указывайте только на счёт самого исполнителя. В образце у него обычный счёт физлица, расчётный счёт без статуса ИП не нужен, а перевод «на карту жены» по просьбе исполнителя договор прямо запрещает.

Приёмка, права на результат и ответственность

Чек подтверждает, что деньги получены, но не то, что услуга оказана и принята. Для этого нужен акт: к услугам применяются общие положения о подряде (ст. 783 ГК РФ), а заказчик, подписавший акт без оговорок, теряет право ссылаться на недостатки, которые обнаружил или мог обнаружить при обычной приёмке (п. 2 и 3 ст. 720 ГК РФ). В образце форма акта идёт приложением № 2 и заполнена датой 14 сентября 2026 года.

5.2. В течение 5 (пяти) рабочих дней со дня получения акта Заказчик подписывает его либо направляет Исполнителю мотивированный отказ с перечнем недостатков.

5.5. Чек, сформированный Исполнителем, подтверждает расчет и не заменяет акт сдачи-приемки оказанных Услуг.

Остаток 28 000 рублей подлежит оплате в течение пяти рабочих дней после акта, то есть до 21 сентября. Если самозанятый создаёт тексты, макеты или фото, без раздела об исключительных правах заказчик получит услугу, но не право пользоваться результатом. В образце права переходят с момента подписания акта, а вознаграждение за них — 5 000 рублей — названо отдельно внутри цены. Без условия о размере вознаграждения возмездный договор об отчуждении исключительного права считается незаключённым (абз. 2 п. 3 ст. 1234 ГК РФ).

Пени в бланке заданы формулой — 1/300 ключевой ставки Банка России за день просрочки, а не фиксированным процентом: одна из сторон — гражданин, и явно завышенную договорную пеню суд вправе снизить (п. 1 ст. 333 ГК РФ). Главное условие раздела — возмещение убытков при ложных заверениях и нарушении обязанностей по уведомлению и чеку (ст. 393 ГК РФ).

7.3. Если заверения, указанные в п. 2.1 Договора, окажутся недостоверными, либо Исполнитель нарушит обязанности, предусмотренные п. 2.3, п. 3.6 или п. 3.7 Договора, Исполнитель возмещает Заказчику убытки (статьи 393 и 431.2 ГК РФ), в том числе суммы страховых взносов, пеней и штрафов, начисленных Заказчику в связи с выплатами по Договору.

Право на отказ от договора осталось по общему правилу: заказчик возмещает исполнителю фактически понесённые расходы (п. 1 ст. 782 ГК РФ), а п. 8.2 образца прямо добавляет к ним оплату уже оказанных услуг; исполнитель при отказе возмещает убытки (п. 2 той же статьи). Утрата статуса сама по себе договор не прекращает — п. 8.4 даёт пять рабочих дней на допсоглашение о расчётах.

Частые ошибки

• Должность вместо услуги: «менеджер по продажам с окладом» — готовый материал для переквалификации и штрафа по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.
• Оплата за месяц или за часы: ежемесячная фиксированная сумма без этапов и актов выглядит как зарплата.
• Статья 406.1 ГК с гражданином: условие о возмещении потерь с самозанятым без ИП может не сработать, нужны заверения по ст. 431.2.
• Нет срока для чека: закон позволяет тянуть до 9-го числа следующего месяца, а без чека заказчик теряет расходы и освобождение от взносов.
• Бывший работник на НПД: выплаты ему в течение двух лет после увольнения облагаются НДФЛ и взносами, что бы ни было написано в договоре.
• Деньги третьим лицам через исполнителя: закупки и бюджеты через его карту превращают услугу в агентскую схему, запрещённую для НПД.

Образец — основа: предмет, этапы и сроки подгоните под свою услугу.

Похожие документы

• Договор возмездного оказания услуг — общий шаблон, если исполнитель не на НПД.
• Договор гражданско-правового характера — для исполнителя-физлица без статуса самозанятого.
• Счёт от самозанятого — документ на оплату, который удобно приложить к договору.
• Акт выполненных работ — отдельная форма, если договор заключён без приложения с актом.