Больничный для самозанятых: страховка, взносы, выплаты

Кому доступен больничный и что он покрывает

Участвовать могут плательщики налога на профессиональный доход — п. 1 ч. 3 ст. 1 ФЗ-456. Сам по себе статус самозанятого права на пособие не даёт: взносы на социальное страхование с доходов на НПД никто не платит, поэтому без добровольного вступления больничный остаётся неоплаченным.

Страховым случаем закон называет временную нетрудоспособность из-за болезни или травмы и другие случаи из ч. 1 ст. 5 ФЗ-255 (ч. 2 ст. 3 ФЗ-456). В этот перечень входят уход за больным членом семьи, карантин, протезирование в стационаре и долечивание в санатории после больницы. Пособия по беременности и родам в программе нет.

Самозанятым ИП закон даёт выбор: вступить в эксперимент или застраховаться по ст. 4.5 ФЗ-255 — там покрывается и болезнь, и материнство (ч. 2 ст. 4 ФЗ-456). Как совмещать два статуса, объясняет статья Может ли самозанятый открыть ИП.

Как подключиться: заявление до 30 сентября 2027 года

Заявление подают в любой территориальный орган Социального фонда независимо от места жительства (ч. 1 ст. 4 ФЗ-456). Форма — бумажная или электронная, в том числе через приложение «Мой налог» или Госуслуги (ч. 3 той же статьи). Договор с фондом не заключается, хотя в выдаче это слово встречается часто: отношения возникают из одного заявления.

Крайний срок — 30.09.2027 включительно (ч. 4 ст. 4 ФЗ-456). Эксперимент идёт дольше, до конца 2028 года, но новых участников после этой даты не принимают. Кто вступил вовремя и платит без пропусков, сохраняет право на пособие по болезням, начавшимся до 31 декабря 2028 года включительно (ч. 1 ст. 9 ФЗ-456).

Первый взнос платится за месяц, следующий за месяцем подачи заявления (ч. 6 ст. 5 ФЗ-456). Подали заявление 20 октября — первый платёж за ноябрь, и его нужно внести не позднее 30 ноября. Если статуса самозанятого у вас пока нет, начните с инструкции Как стать самозанятым через «Мой налог».

Сколько платить: страховые суммы, скидки и надбавки

Самозанятый выбирает одну из двух страховых сумм, и от неё зависит всё: и ежемесячный взнос, и потолок пособия. Тариф — 3,84 % от выбранной суммы (ч. 7 ст. 5 ФЗ-456).

Платить можно в любой день месяца, за который вносится взнос, но не позже его последнего дня — или разом авансом, не больше чем за 12 месяцев вперёд (ч. 6 ст. 5 ФЗ-456). Комиссию банк за такой платёж не берёт (ч. 17 той же статьи). Сменить страховую сумму разрешено не раньше чем через 12 месяцев непрерывной уплаты (ч. 9 ст. 5). Суммы 35 000 и 50 000 ₽ растут вслед за МРОТ: новые размеры устанавливает Правительство с округлением до тысячи (чч. 4–5 ст. 5).

Взнос меняется в зависимости от того, сколько вы платите и сколько получаете (чч. 12–15 ст. 5 ФЗ-456):

Пособия, полученные за первые 12 месяцев уплаты, для надбавок не учитываются. Для суммы 35 000 ₽ скидка 10 % даёт взнос 1 209,60 ₽, скидка 30 % — 940,80 ₽.

Когда появляется право на пособие и сколько заплатят

Право на выплату возникает после шести календарных месяцев, за которые уплачены взносы (ч. 1 ст. 6 ФЗ-456). Фонд сам пришлёт уведомление в «Мой налог» или на Госуслуги (ч. 4 ст. 6). Заболели на пятом месяце — пособия не будет.

Размер считается в два шага. Сначала закон определяет «средний заработок» — долю страховой суммы по сроку уплаты (ч. 8 ст. 6 ФЗ-456). Затем к нему применяется процент по страховому стажу из ч. 1 ст. 7 ФЗ-255.

В стаж идёт вся прежняя работа по найму и время участия в эксперименте (ч. 1 ст. 8 ФЗ-456). Многие сайты пишут про «70 или 100 %» и забывают второй множитель — самозанятый с трёхлетним стажем получит не больше 60 % страховой суммы.

Дневная сумма — это средний заработок, делённый на число дней в месяце болезни (ч. 9 ст. 6), поэтому в феврале день болезни стоит дороже, чем в июле. Пособие фонд назначает и перечисляет в течение 10 рабочих дней после закрытия больничного, но только если вы заранее дали согласие на выплату в «Моём налоге» или на Госуслугах (ч. 13 ст. 6 ФЗ-456). Электронный листок оформляет врач обычным порядком — как он выглядит, показано в статье Как выглядит больничный лист.

За дни болезни, подтверждённые листком, взнос можно не платить: за неполный месяц он уменьшается пропорционально оставшимся дням (ч. 10 ст. 5 ФЗ-456). Если болезнь заняла месяц целиком, срок непрерывной уплаты продлевается на этот месяц (ч. 11), но при уплате авансом это правило не работает.

Одна просрочка — и страховки нет

Здесь нет пеней и напоминаний. Не заплатили за месяц или заплатили не полностью — страхование прекращается с 1-го числа следующего месяца (ч. 16 ст. 5 ФЗ-456). Решение фонд принимает за пять рабочих дней и присылает уведомление (чч. 2–3 ст. 7 ФЗ-456).

Датой уплаты считается день, когда вы отдали поручение банку при достаточном остатке на счёте, внесли наличные или сделали почтовый перевод (ч. 18 ст. 5). Платёж, отправленный 30-го числа с пустой карты, не засчитается. Механизма восстановить прежний стаж уплаты закон не содержит. Запрета на повторное вступление в нём тоже нет, поэтому до 30.09.2027 можно подать заявление заново, но шесть месяцев ожидания начнутся с нуля.

Страховка заканчивается и по другим причинам (ч. 1 ст. 7 ФЗ-456): по вашему заявлению и при утрате статуса самозанятого. Последнее легко пропустить — например, при превышении годового лимита дохода 2,4 млн ₽ право на НПД теряется с даты превышения (ч. 19 ст. 5 ФЗ-422), а вместе с ним прекращается и страхование.

Окупится ли страховка: расчёт на примере

Дизайнер Марина Лебедева из Казани работает на НПД, а до этого три года проработала по найму. Страховой стаж меньше пяти лет, значит, процент по стажу — 60 %. Она подаёт заявление 20 октября, выбирает сумму 35 000 ₽ и платит 1 344 ₽ ежемесячно, начиная с ноября.

Май–октябрь следующего года. За ноябрь–апрель уплачено шесть взносов, право на пособие есть, но действует понижающая доля 70 %. С 1 по 10 июня (в месяце 30 дней) Марина болеет: 35 000 × 70 % × 60 % ÷ 30 = 490 ₽ в день, за 10 дней — 4 900 ₽. Взнос за июнь уменьшается пропорционально: за 20 оставшихся дней — 896 ₽.

С ноября следующего года. За плечами 12 месяцев непрерывной уплаты, доля вырастает до 100 %. Дневное пособие в 30-дневном месяце — 35 000 × 60 % ÷ 30 = 700 ₽. За год она вносит 16 128 ₽, значит, страховка окупится, если болеть больше 23 дней в году.

Для суммы 50 000 ₽ картина та же: годовой взнос 23 040 ₽ окупается примерно за 14 дней болезни при стаже от 8 лет. Страховка выгодна тем, у кого длинный стаж по найму, кто часто болеет сам или сидит с больным ребёнком. Молодому самозанятому без стажа честнее сравнить 16 128 ₽ в год с подушкой на счёте — и учесть, что пособие по временной нетрудоспособности облагается НДФЛ (подробнее — в статье Облагается ли больничный НДФЛ).

Декретные для самозанятой: только через ИП

Пособие по беременности и родам через эксперимент получить нельзя. Если самозанятая зарегистрирована как ИП, она вправе вместо этой программы вступить в добровольное страхование по ст. 4.5 ФЗ-255: оно покрывает и больничные, и декретные, и пособие по уходу за ребёнком. Без статуса ИП такой возможности у самозанятой нет — ИП-самозанятые упомянуты в законе особо (ч. 2 ст. 4 ФЗ-456).

Условия у этой схемы другие. Взнос — стоимость страхового года: 2,9 % МРОТ на начало года × 12 (ч. 3 ст. 4.5 ФЗ-255). При МРОТ 27 093 ₽ это 9 428,36 ₽ за год (в районах с районным коэффициентом — больше), заплатить нужно до 31 декабря (ч. 4). Право на выплаты возникает только в следующем году: пособие положено, если взносы внесены за год, предшествующий страховому случаю (ч. 6). Не заплатили до 31 декабря — отношения прекращаются (ч. 7).

Пособия по этой схеме считаются от МРОТ, действующего на день страхового случая (ч. 2.1 ст. 14 ФЗ-255), а декретные платят в размере 100 % среднего заработка (ч. 1 ст. 11 ФЗ-255). По текущему МРОТ и без районного коэффициента за 140 дней отпуска получится около 124 702 ₽: 27 093 × 24 ÷ 730 × 140. Если декрет начнётся в следующем году, расчёт пойдёт от МРОТ, который будет действовать тогда. Когда уходить в отпуск и сколько он длится, разобрано в статье Декретный отпуск: сроки.

Если ребёнка планируете в ближайшие год-два, для ИП на НПД схема ст. 4.5 выгоднее: взнос ниже, а декретные покрыты. Если нужен только больничный с базой выше МРОТ — эксперимент. Выбор между статусами в целом разобран в статье Самозанятость или ИП — что выбрать, а налоги и взносы на своём доходе можно сравнить в калькуляторе «ИП или самозанятость».

Что делать самозанятому, который решил застраховаться

1. Посчитайте стаж. Годы работы по найму видны в трудовой книжке и в сведениях о трудовой деятельности на Госуслугах — от них зависит, 60, 80 или 100 % страховой суммы вы получите.
2. Подайте заявление до 30.09.2027. Проще всего — в «Моём налоге»; выберите сумму 35 000 или 50 000 ₽.
3. Настройте оплату. Взнос за месяц нужно внести не позднее его последнего дня; надёжнее — авансом до 12 месяцев вперёд.
4. Дайте согласие на выплату. Без согласия в «Моём налоге» или на Госуслугах фонд пособие не перечислит.
5. Дождитесь уведомления о праве. Оно придёт после шестого оплаченного месяца; до него больничный не оплачивается.
6. Проверьте сумму пособия. Если фонд учёл стаж не полностью, подайте заявление в СФР о перерасчёте больничного с подтверждающими документами.