ИП или самозанятость: что выгоднее — калькулятор
Введите доход за год и укажите, кто платит — люди или компании. Калькулятор сравнит налог самозанятого с взносами и налогом ИП на упрощёнке и покажет, где дешевле и насколько.
Все поступления от клиентов за календарный год, без вычета расходов.
Самозанятый платит 4 % с оплат от людей и 6 % — от компаний и ИП. Для ИП на упрощёнке разницы нет.
Обычно 6 %. Регион может снизить ставку для отдельных видов деятельности.
Новичку положено 10 000 ₽. Если бонус уже израсходован, поставьте 0.
Связанные документы
Шаблоны, которые чаще всего нужны вместе с этим расчётом.
Счёт от самозанятого
Счёт на оплату для компании: реквизиты без НДС и чек из «Мой налог».
СкачатьПисьмо о применяемой системе налогообложения
Контрагенты ИП просят его, чтобы понять, будет ли НДС в документах.
СкачатьДоговор возмездного оказания услуг
Основа для работы и самозанятого, и ИП с заказчиком — услуги, цена, сроки.
СкачатьДругие калькуляторы
Все 28Как пользоваться калькулятором
Введите доход за год — всё, что заплатят клиенты, без вычета расходов. Затем укажите, кто в основном платит: для самозанятого это главное, потому что с оплат от людей налог 4%, а от компаний и ИП — 6%. Для ИП на упрощёнке разницы нет, ставка одна.
Ставку УСН оставьте 6%, если не знаете, что в вашем регионе действует пониженная для вашего вида деятельности. Бонус самозанятого 10 000 ₽ положен один раз: если вы уже работаете на налоге самозанятого и бонус кончился, поставьте 0. Галочку «первый год» ставьте, если ИП только планируете: как она меняет расчёт, объяснено ниже.
Калькулятор покажет, сколько за год отдаст самозанятый и сколько ИП, на сколько один дешевле другого и с какого дохода ИП становится выгоднее при тех же условиях. Под формой — таблица с разбивкой на налог и взносы.
Почему на небольшом доходе ИП дороже
У самозанятого нет обязательных взносов: он платит только налог с того, что заработал. ИП платит взносы за себя при любом доходе, даже нулевом: в 2026 году это 57 390 ₽ плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽ (ст. 430 НК РФ). Упрощёнка это частично компенсирует: ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Но налог не может стать меньше нуля, и взносы сверх налога никто не вернёт.
Пример: 600 000 ₽ за год от частных клиентов. Самозанятый с бонусом заплатит 18 000 ₽. У ИП налог 6% — 36 000 ₽ — целиком съедают взносы, но сами взносы — 60 390 ₽. Самозанятость дешевле на 42 390 ₽.
Где ИП догоняет самозанятого
Когда 6% с дохода становятся больше взносов, нагрузка ИП перестаёт зависеть от взносов: он платит ровно 6% дохода, часть взносами, часть налогом. При базовой ставке это происходит примерно с 1,09 млн ₽ в год. Отсюда простое правило:
- если платят компании, при доходе от 1,09 млн ₽ нагрузка одинаковая — 6% в обоих режимах; например, с 1 200 000 ₽ оба отдадут 72 000 ₽;
- если платят люди, самозанятый всегда дешевле: его 4% меньше 6% ИП на любом доходе до лимита.
| Доход за год | Самозанятый, клиенты — люди | Самозанятый, клиенты — компании | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|---|
| 300 000 ₽ | 12 000 ₽ | 18 000 ₽ | 57 390 ₽ |
| 600 000 ₽ | 24 000 ₽ | 36 000 ₽ | 60 390 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 40 000 ₽ | 60 000 ₽ | 64 390 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 60 000 ₽ | 90 000 ₽ | 90 000 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 80 000 ₽ | 120 000 ₽ | 120 000 ₽ |
| 2 400 000 ₽ | 96 000 ₽ | 144 000 ₽ | 144 000 ₽ |
В таблице бонус самозанятого уже израсходован. Пока он есть, самозанятый платит ещё меньше — до 10 000 ₽ за всё время.
Картину меняет пониженная ставка УСН. Регион может снизить её до 1%, и тогда при высоком доходе ИП обходится дешевле. При ставке 1% и 2 000 000 ₽ от частных клиентов самозанятый заплатит 80 000 ₽, а ИП — 74 390 ₽: разница 5 610 ₽ в пользу ИП. С 2026 года регионы снижают ставку только для видов деятельности из перечня правительства, поэтому пониженную ставку для своего дела стоит проверить в законе региона.
Первый год ИП и взнос 1%
Налог упрощёнки уменьшают взносы, которые нужно заплатить в том же году. Фиксированную часть платят до 28 декабря, и она уменьшает налог этого года. А 1% сверх 300 000 ₽ платят до 1 июля следующего года, поэтому он уменьшает налог следующего года. У давно работающего ИП это незаметно: в каждом году налог уменьшает 1% за прошлый. А в первый год уменьшать налог нечем, кроме фиксированной части.
С галочкой «первый год» на доходе 1 200 000 ₽ от компаний ИП заплатит 81 000 ₽ вместо 72 000 ₽. Разница — 9 000 ₽ взноса 1%: этот взнос уменьшит налог следующего года. Если ИП регистрируется не с января, взносы считаются пропорционально отработанным месяцам и дням (п. 5 ст. 430 НК РФ) — калькулятор берёт полный год.
Чего калькулятор не считает
Кроме налога, режимы различаются тем, что в рублях за год не видно:
- Стаж и пенсия. Взносы ИП идут в стаж. Самозанятый стажа не получает, пока сам не платит добровольные взносы: для полного года в 2026 году нужно не меньше 71 525,52 ₽. Сколько баллов это даст и окупится ли, считает калькулятор пенсионных взносов самозанятого.
- Больничный. По умолчанию его нет ни у того, ни у другого. И самозанятый, и ИП могут застраховаться добровольно.
- Работники и виды деятельности. Самозанятый не может нанимать по трудовому договору, перепродавать товары и работать по агентским договорам. ИП с работниками уменьшает налог на взносы не больше чем наполовину — этот случай калькулятор не считает.
- Лимит. Самозанятым можно быть, пока доход за год не больше 2,4 млн ₽. Выше калькулятор покажет только ИП. На упрощёнке с дохода больше 20 млн ₽ добавится НДС.
- Расходы. Если расходы большие, ИП может выбрать УСН «доходы минус расходы» или патент — с ними сравнение другое.
Подробно о правах, ограничениях и о том, как перейти с одного режима на другой, — в статье самозанятость или ИП: что выбрать.