Калькулятор налога самозанятого
Посчитайте налог на профессиональный доход: 4% с оплат от людей, 6% — от компаний и ИП, с бонусом 10 000 ₽. За один месяц или по месяцам на весь год — со сроками уплаты и остатком до лимита 2,4 млн ₽.
Сколько налога придёт за один месяц и до какого числа его заплатить.
Оплаты от людей для личных нужд — ставка 4 %.
Оплаты от компаний и от ИП для их бизнеса — ставка 6 %.
Новичку положено 10 000 ₽. Если часть уже списана, возьмите остаток из приложения «Мой налог». Бонус кончился — поставьте 0.
Связанные документы
Шаблоны, которые чаще всего нужны вместе с этим расчётом.
Другие калькуляторы
Все 26Как пользоваться калькулятором
В режиме «Один месяц» введите, сколько за месяц заплатили частные клиенты и сколько — компании и ИП. Остаток бонуса по умолчанию стоит 10 000 ₽: столько положено тем, кто только встал на учёт. Если бонус уже частично списан, возьмите остаток из приложения «Мой налог», если кончился — поставьте 0. Калькулятор покажет налог по каждой ставке, сколько бонуса уйдёт за месяц и до какого числа платить.
Режим «План на год» нужен, когда доход меняется от месяца к месяцу или хочется понять, сколько налога набежит за год. Заполните таблицу по месяцам — или впишите средний доход и нажмите «Заполнить». Под формой появится график: налог и срок по каждому месяцу, момент, когда закончится бонус, и сколько осталось до лимита 2,4 млн ₽. Если вы встали на учёт в этом году, укажите месяц: первые два месяца калькулятор сложит в один период.
Откуда берутся 3% и 4%
Ставок две, и зависят они от того, кто платит. С оплат от людей налог 4%, от организаций и от ИП, которые покупают для бизнеса, — 6% (ст. 10 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Это две отдельные базы: общей ставки на весь доход нет. ИП, который заказал услугу для себя лично, платит как физлицо, и чек пробивается по ставке 4%.
Бонус 10 000 ₽ уменьшает налог на 1% от доходов от людей и на 2% от доходов от компаний (ст. 12 того же закона). Отсюда привычные 3% и 4%. Бонус списывается не разом, а понемногу с каждого месяца, пока не кончится: при оплатах только от людей его хватает на 1 млн ₽ выручки, только от компаний — на 500 тыс. ₽.
| Пример за сентябрь | От людей | От компаний |
|---|---|---|
| Доход | 40 000 ₽ | 100 000 ₽ |
| Налог по ставке | 1 600 ₽ | 6 000 ₽ |
| Списано бонуса | 2 400 ₽ | |
| К уплате до 28 октября | 5 200 ₽ | |
После такого месяца от бонуса останется 7 600 ₽. Без него налог был бы 7 600 ₽. Подробный разбор с первым налоговым периодом и корректировкой чеков — в статье как считается налог самозанятого.
Когда платить и почему иногда платить нечего
Сумму налога инспекция считает сама и присылает в «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца. Заплатить нужно до 28-го числа того же месяца (ч. 2 и 3 ст. 11 закона № 422-ФЗ). Если 28-е приходится на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день — калькулятор делает это по производственному календарю.
Налог меньше 100 ₽ отдельно не платят: он прибавляется к налогу следующего месяца. Например, заказ на 2 000 ₽ от частного клиента даст 60 ₽ налога с учётом бонуса, и эта сумма перейдёт в следующий месяц. В годовом плане видно, как такие суммы копятся и в каком месяце превращаются в платёж.
Лимит 2,4 млн ₽ и что будет при превышении
Самозанятым можно быть, пока доход с начала года не больше 2,4 млн ₽. Право на НПД теряется в тот день, когда лимит превышен, а не с начала месяца: оплата, которой вы перешагнули границу, и все следующие облагаются уже по-другому. Физлицо без статуса ИП платит с них НДФЛ. У ИП есть 20 календарных дней со снятия с учёта, чтобы уведомить налоговую о переходе на упрощёнку, патент или АУСН, иначе он окажется на общей системе (ч. 6 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
Калькулятор считает доход нарастающим итогом и предупреждает, когда до лимита остаётся 20% или меньше либо он пробит. По месячным суммам нельзя понять, каким именно поступлением превышен лимит, поэтому в месяце превышения под налог самозанятого берётся только часть в пределах 2,4 млн ₽. С 1 января можно снова работать как самозанятый, если за новый год доход не превысит лимит.