Калькулятор налога на проценты по вкладам
Посчитайте НДФЛ с процентов по вкладам за год: необлагаемая сумма по ключевой ставке ЦБ за 2023–2026 годы, ставка 13 или 15%, нерезиденты — 15%.
Резидент — тот, кто пробыл в России 183 дня и больше за 12 месяцев подряд
Заполните любое поле — два других посчитаются. Знаете сумму на руки — введите её в третье поле, и налог накрутится сверху.
Не облагается: 1 млн ₽ × 16% = 160 000 ₽ — максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца. Год не закончился, сумма может вырасти, если ставку поднимут
Связанные документы
Шаблоны, которые чаще всего нужны вместе с этим расчётом.
Декларация 3-НДФЛ
Бланк для доходов, с которых налог никто не удержал, и для вычетов.
СкачатьСправка о доходах (2-НДФЛ)
Сколько начислено и удержано за год — основа расчёта и вычета.
СкачатьЗаявление о возврате переплаты налога
Если налог удержали больше положенного — деньги возвращают по заявлению.
СкачатьДругие калькуляторы
Все 30Как считается налог на проценты по вкладам
Налог берут не с суммы вклада и не со всех процентов, а только с процентов за год сверх необлагаемой суммы. Она равна 1 млн ₽, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ из действовавших на 1-е число каждого месяца этого года (ст. 214.2 НК РФ). Проценты по всем вкладам и счетам во всех российских банках складывают.
С превышения налог 13%, а если вместе с дивидендами, доходом от продажи имущества и ценных бумаг получается больше 2,4 млн ₽ за год — 15% с этой части (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Пример за 2025 год: проценты 300 000 ₽, необлагаемая сумма 210 000 ₽, налог — 90 000 ₽ × 13% = 11 700 ₽.
Необлагаемая сумма по годам
| Год | Максимальная ставка на 1-е число | Не облагается |
|---|---|---|
| 2026 | 16% | 160 000 ₽ — пока, год не закончился |
| 2025 | 21% | 210 000 ₽ |
| 2024 | 21% | 210 000 ₽ |
| 2023 | 15% | 150 000 ₽ |
Ставку, установленную в середине месяца, учитывают только с 1-го числа следующего месяца. Поэтому за текущий год сумма предварительная: если ЦБ поднимет ставку выше максимума, она вырастет. Калькулятор берёт ставки из данных ЦБ и пересчитывает сумму сам.
Что не облагается и что переносится
В расчёт не попадают проценты по рублёвым вкладам и счетам, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых, и проценты по счетам эскроу. Остальное облагается, включая проценты на остаток по карте и накопительному счёту.
Если необлагаемая сумма за год не использована целиком, остаток можно перенести на следующие годы, но только для длинных вкладов: срок при открытии больше 15 месяцев, а проценты выплачиваются в конце срока (абз. 2, 3 п. 1 ст. 214.2 НК РФ). Перенос налоговая учитывает сама, в калькуляторе его нет. Подробный разбор с примерами — в статье как рассчитать налог с процентов по вкладам.
Когда и как платить
Банк налог не удерживает. До 1 февраля он передаёт сведения о процентах за прошлый год в налоговую, та считает налог и присылает уведомление в личный кабинет или письмом. Срок уплаты — не позднее 1 декабря следующего года: налог за 2025 год платят до 1 декабря 2026 года. Остальные ставки и виды дохода — в основном калькуляторе НДФЛ.