Калькулятор НДФЛ для нерезидентов
Посчитайте налог нерезидента с зарплаты, договора ГПХ, дивидендов или вкладов: 30%, 15% или шкала 13–22% для высококвалифицированных специалистов, работников по патенту и граждан ЕАЭС.
Зарплата, премия, отпускные, договор ГПХ, сдача жилья — основная шкала 13–22%
30% со всех доходов, кроме дивидендов и процентов по вкладам — с них 15%. Вычетов нет
Заполните любое поле — два других посчитаются. Знаете сумму на руки — введите её в третье поле, и налог накрутится сверху.
Связанные документы
Шаблоны, которые чаще всего нужны вместе с этим расчётом.
Декларация 3-НДФЛ
Бланк для доходов, с которых налог никто не удержал, и для вычетов.
СкачатьСправка о доходах (2-НДФЛ)
Сколько начислено и удержано за год — основа расчёта и вычета.
СкачатьЗаявление о возврате переплаты налога
Если налог удержали больше положенного — деньги возвращают по заявлению.
СкачатьДругие калькуляторы
Все 30Какие ставки НДФЛ у нерезидента
Нерезидент платит 30% почти со всех доходов из российских источников, без прогрессивной шкалы (п. 3 ст. 224 НК РФ). Исключений два вида: доходы, у которых своя пониженная ставка, и работа в России отдельных категорий иностранцев — им доход от работы облагают по той же шкале, что и резидентам.
| Доход | Ставка | Норма |
|---|---|---|
| Зарплата, договор ГПХ, аренда, продажа имущества | 30% | п. 3 ст. 224 НК РФ |
| Дивиденды российских компаний, проценты по вкладам в российских банках | 15% | п. 3 ст. 224 НК РФ |
| Работа в России: ВКС, по патенту, граждане ЕАЭС, участники программы переселения, беженцы, экипажи судов под флагом РФ | 13–22% по шкале | п. 3.1 ст. 224 НК РФ |
| Любые доходы иноагента | 30% | п. 6 ст. 224 НК РФ |
В калькуляторе выберите вид дохода и статус. Вариант «ВКС, патент, ЕАЭС» доступен только для зарплаты и договоров ГПХ: шкала 13–22% распространяется на доход от работы, дивиденды и продажа имущества у этих людей облагаются как у обычного нерезидента.
Как определить статус: правило 183 дней
Налоговый резидент — тот, кто находился в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд (ст. 207 НК РФ). Считают дни фактического присутствия, гражданство и регистрация значения не имеют. Поэтому россиянин, уехавший работать за границу, со временем становится нерезидентом и платит 30% с российских доходов — например, со сдачи квартиры.
Статус влияет не только на ставку. У нерезидента нет вычетов: ни на детей, ни имущественного, ни социального. Окончательно статус определяют по итогам года. Кто стал резидентом, возвращает налог, удержанный по 30%, через декларацию 3-НДФЛ (п. 1.1 ст. 231 НК РФ). Кто стал нерезидентом, тому работодатель пересчитывает налог с начала года по 30% и доудерживает разницу, а то, что удержать не успел, налоговая выставит уведомлением.
Как накрутить НДФЛ нерезиденту
Если иностранцу или уехавшему россиянину обещали сумму на руки, её делят не на 0,87, а на 0,7: 100 000 ₽ ÷ 0,7 = 142 857,14 ₽, налог — 42 857,14 ₽. Для дивидендов делитель 0,85. Калькулятор считает в любую сторону: введите сумму в поле «На руки», и он покажет, сколько начислить.
Для работника с патентом или гражданина ЕАЭС считайте по статусу «ВКС, патент, ЕАЭС»: там ставка 13%, пока доход с начала года меньше 2,4 млн ₽. Общие правила и ставки резидентов — в основном калькуляторе НДФЛ.