allcontract.ru

Регистрация ИП

Как зарегистрировать индивидуального предпринимателя самостоятельно. Какие документы подать, какую систему налогообложения выбрать.

Шаг 10 шагов пройдено

Какая у вас планируется деятельность?

От этого зависит выбор системы налогообложения и набор документов. Если вы не уверены — лучше выбрать самозанятость, у неё меньше требований.

Все варианты развития ситуации

Навигатор выше подбирает один сценарий под ваши ответы. Ниже — полный разбор: 5 возможных исхода с порядком действий и списком документов для каждого.

От чего зависит сценарий

  • Какая у вас планируется деятельность? — От этого зависит выбор системы налогообложения и набор документов. Если вы не уверены — лучше выбрать самозанятость, у неё меньше требований.
  • Подходит ли вам режим самозанятого (НПД)? — Самозанятость (НПД, налог на профессиональный доход) — самый простой режим. Налог 4% (от физлиц) или 6% (от юрлиц), регистрация — 5 минут в приложении «Мой налог», без отчётности и кассы. НО: лимит 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать сотрудников и нельзя перепродавать чужой товар.
  • Какая система налогообложения вам подходит? — Варианты для ИП: УСН «Доходы» 6% — самый популярный, простая отчётность; УСН «Доходы минус расходы» 15% — выгодно при больших затратах; ПСН (патент) — фиксированная сумма, удобно для розницы и услуг. Регионы вправе снижать ставки УСН, но с 01.01.2026 — только по видам деятельности из перечня Правительства РФ (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Учтите НДС: в 2026 году ИП на УСН освобождён от него, пока доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽ (ст. 145 НК РФ в ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ; в 2025 порог был 60 млн ₽), дальше — спецставки 5% или 7%. Отдельно стоит АУСН: ставки выше (8 % с доходов, 20 % с разницы), зато отчётности нет вовсе, а страховые взносы ИП «за себя» на этом режиме не платятся — вместо 57 390 ₽ в 2026 году выходит 0 ₽.

Зарегистрироваться как самозанятый (НПД)

Самый быстрый и дешёвый старт: налог 4–6%, без отчётности, без кассы, без счёта в банке. Подходит для фриланса, репетиторства, аренды жилья, ремесла, мастер-классов и других услуг физлицам и компаниям.

Порядок действий

  1. Выберите канал постановки на учёт: приложение «Мой налог» (ФНС России), веб-кабинет lknpd.nalog.ru, портал Госуслуг или уполномоченный банк. Других способов регистрации по НПД нет.
  2. Пройдите регистрацию: подтвердите ИНН и номер телефона, сделайте фото с паспортом или войдите через Госуслуги. Регистрация — 5 минут.
  3. С момента регистрации вы платите налог только с того, что укажете как доход. Нет дохода — нет налога.
  4. При получении оплаты формируйте чек в приложении (вручную или интеграцией с банком). Чек автоматически уходит клиенту по СМС/email.
  5. Налог приложение считает само: до 12-го числа каждого месяца показывает сумму, до 28-го — списывает с привязанной карты.
  6. При превышении лимита 2,4 млн ₽ право на НПД теряется с даты превышения (ч. 19 ст. 5 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ): доходы до этой даты остаются на НПД, остальные облагаются НДФЛ. Если вы ИП — на уведомление о переходе на УСН есть 20 дней, иначе окажетесь на ОСНО.

Какие документы понадобятся

Зарегистрировать ИП на УСН «Доходы» 6%

Самая популярная система для предпринимателей в сфере услуг. Простая отчётность: декларация раз в год + книга учёта доходов. Налог 6% можно уменьшить на страховые взносы — фактически до 0% при доходе до ~1 млн ₽.

Порядок действий

  1. Подайте заявление по форме Р21001 (заявление о регистрации ИП). Подать можно онлайн через nalog.gov.ru или Госуслуги, в МФЦ, через нотариуса или лично в налоговой по месту прописки. Госпошлина — 800 ₽ (пп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК РФ); при подаче документов в электронной форме, через МФЦ или нотариуса она не уплачивается (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).
  2. Одновременно подайте уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) с указанием объекта «Доходы». Подать можно вместе с Р21001 либо в течение 30 дней после регистрации — иначе попадёте на ОСНО с НДС и НДФЛ.
  3. Если ИП регистрируется впервые, а деятельность относится к производственной, научной, социальной сфере, бытовым услугам или предоставлению мест для временного проживания — проверьте закон своего региона: до 31.12.2026 действуют налоговые каникулы, ставка УСН 0% на два налоговых периода (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Страховые взносы каникулы не отменяют.
  4. Налоговая зарегистрирует вас за 3 рабочих дня и выдаст лист записи ЕГРИП — это и есть подтверждение статуса ИП.
  5. Откройте расчётный счёт в банке (часто это бесплатно для нового ИП первые 3–6 месяцев). Личный счёт физлица для бизнеса использовать нельзя — банки блокируют.
  6. В 2026 году фиксированный взнос ИП «за себя» — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽ (ст. 430 НК РФ). Эти взносы уменьшают налог по УСН «Доходы».
  7. Сдайте декларацию УСН до 25 апреля следующего года. Авансы платите до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, налог по итогам года — до 28 апреля следующего года.

Какие документы понадобятся

Зарегистрировать ИП на УСН «Доходы минус расходы» 15%

Подходит, когда расходы составляют более 60% от выручки: торговля, производство, общепит. Налог 15% от прибыли, минимум — 1% от выручки. Все расходы должны быть документально подтверждены.

Порядок действий

  1. Подайте Р21001 в налоговую — онлайн через nalog.gov.ru или Госуслуги, в МФЦ, через нотариуса либо лично. При электронной подаче, через МФЦ или нотариуса госпошлина 800 ₽ не уплачивается.
  2. Одновременно подайте уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1) с указанием объекта «Доходы минус расходы». Срок — 30 дней с момента регистрации.
  3. Подготовьтесь к более сложному учёту: ведите книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), храните все первичные документы (накладные, акты, чеки) — налоговая может запросить.
  4. Минимальный налог — 1% от доходов (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Если налог по «доходам минус расходы» вышел меньше — платится минимальный.
  5. С 01.01.2026 перечень расходов на УСН стал открытым: расходы учитываются по правилам главы 25 НК РФ, как по налогу на прибыль (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). До 31.12.2025 действовал закрытый перечень ст. 346.16 НК РФ. Каждый расход всё так же должен быть экономически обоснован и подтверждён документами.
  6. Сдайте декларацию до 25 апреля следующего года. Авансы — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, налог за год — до 28 апреля следующего года.

Какие документы понадобятся

Зарегистрировать ИП на патенте (ПСН)

Подходит для розничной торговли (площадь торгового зала до 150 м²), услуг населению, бытовых услуг, ремонта, перевозок. Платите фиксированную сумму за период (от 1 до 12 месяцев) независимо от фактического дохода. Лимит дохода на 2026 год — 20 млн ₽ (в 2027 — 15 млн, с 2028 — 10 млн; подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ в ред. ФЗ от 29.09.2025 № 359-ФЗ), работников — не более 15.

Порядок действий

  1. Сначала зарегистрируйте ИП — Р21001 в налоговой. Без статуса ИП патент получить нельзя.
  2. Одновременно или после подайте заявление на патент (форма 26.5-1). Срок — не позднее чем за 10 рабочих дней до начала действия патента.
  3. Стоимость патента посчитайте на калькуляторе patent.nalog.ru — она зависит от региона, вида деятельности и срока. Если ИП регистрируется впервые и работает в производственной, научной, социальной сфере или сфере бытовых услуг, до 31.12.2026 регион может дать налоговые каникулы — ставку 0% на два налоговых периода подряд, без перерыва между патентами (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).
  4. Оплатите патент в установленный срок: если до 6 месяцев — полная сумма до конца действия; если 6–12 месяцев — 1/3 в первые 90 дней, 2/3 до окончания срока.
  5. Декларацию по ПСН не сдают, но ведут книгу учёта доходов. Совмещение с УСН возможно — например, патент на розницу + УСН на опт.
  6. Не забудьте про страховые взносы ИП «за себя»: в 2026 году — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (не более 321 818 ₽). На ПСН они уменьшают стоимость патента.
  7. Учтите лимит: 20 млн ₽ проверяются и по доходу за предыдущий год, и нарастающим итогом с начала текущего, а при совмещении с УСН доходы по обоим режимам складываются. При превышении право на ПСН теряется с начала периода, на который выдан патент.
  8. Если у вас наёмные работники — сдавайте отчётность по ним: расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения о физлицах и форму ЕФС-1 (она заменила СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС с 2023 года).

Какие документы понадобятся

Зарегистрировать ИП на АУСН

Экспериментальный режим по ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ, действующий до 31 декабря 2027 года. В 2026 году применяется в 87 регионах из 89 — исключения Нижегородская область и ЯНАО. Смысл режима не в ставке, а в том, чего на нём нет: деклараций, книги учёта, страховых взносов ИП «за себя» (вместо 57 390 ₽ — 0 ₽) и взносов за сотрудников. Налог считает налоговая по данным онлайн-кассы и уполномоченного банка.

Порядок действий

  1. Проверьте, введён ли режим в вашем регионе: с 1 января 2025 года эксперимент распространён на все субъекты РФ при принятии регионального закона, и в 2026 году он действует в 87 регионах из 89 — кроме Нижегородской области и ЯНАО
  2. Сверьтесь с лимитами: годовой доход до 60 млн ₽, не более 5 работников, остаточная стоимость основных средств до 150 млн ₽. Превышение любого из них выводит с режима
  3. Посчитайте выгоду честно: ставки выше обычной упрощёнки — 8 % с доходов и 20 % с разницы между доходами и расходами, минимальный налог 3 % от доходов. Регионы снижать их не вправе (ст. 11 ФЗ № 17-ФЗ)
  4. Главная экономия — во взносах: фиксированные взносы ИП «за себя» и дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ на АУСН не платятся, взносы за сотрудников — тоже. Остаётся только взнос на травматизм при наличии работников — 2 959 ₽ за год на всё ИП в 2026 году, независимо от числа сотрудников
  5. Убедитесь, что вы не в списке запретов: посредники, работодатели с нерезидентами, работодатели с северными надбавками, нотариусы, адвокаты, оценщики, а также КФХ применять АУСН не вправе
  6. Откройте счёт в уполномоченном банке из перечня ФНС: расчёты и выплата зарплаты идут только через него, наличными зарплату платить нельзя — на этих данных строится расчёт налога
  7. Помните про НДС: в пределах лимита 60 млн ₽ он не платится (кроме импорта и случаев ст. 161 НК РФ). Учтите и срок эксперимента — 31 декабря 2027 года; он с 2022 года не продлевался, менялась только география

Какие документы понадобятся