Проверка контрагента перед сделкой: чек-лист
Пошаговый порядок проверки нового контрагента по ИНН — от запроса реквизитов и выписки из ЕГРЮЛ до проверки судов, банкротства, исполнительных производств и полномочий подписанта. По итогам формируется досье, подтверждающее должную осмотрительность по ст. 54.1 НК РФ. Подходит для проверки и юрлица, и ИП.
Объём: 10 шагов · 20-40 минут
- Шаг 1
Запросите ИНН и базовые реквизиты контрагента
До проверки получите от контрагента ИНН и ОГРН/ОГРНИП, полное наименование или ФИО, юридический адрес и контакты. По одному ИНН открываются все государственные реестры — этого достаточно для старта проверки.
- Шаг 2
Проверьте регистрацию и статус в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Закажите выписку в сервисе ФНС. Убедитесь, что компания действует, не находится в стадии ликвидации или исключения из реестра, дата регистрации не «вчерашняя». Электронная выписка подписана УКЭП налогового органа и годится для досье.
- Шаг 3
Проверьте контрагента в сервисе «Прозрачный бизнес»
Введите ИНН и проверьте налоговую задолженность, среднесписочную численность, доходы и расходы, применяемый спецрежим и признаки риска. Отметка о недостоверности сведений или предстоящем исключении из ЕГРЮЛ — повод отказаться от сделки.
- Шаг 4
Проверьте адрес и руководителя на признаки риска
Сверьтесь с реестрами ФНС: не значится ли адрес контрагента в перечне массовой регистрации, не дисквалифицирован ли директор и не возглавляет ли он десятки других юрлиц. Совокупность таких признаков — маркер фирмы-однодневки.
- Шаг 5
Проверьте судебные дела
В картотеке арбитражных дел посмотрите, судится ли контрагент и в какой роли — истца или ответчика. Свежие крупные иски, особенно о взыскании долгов, говорят о финансовых проблемах партнёра.
- Шаг 6
Проверьте банкротство
В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве проверьте, не введена ли в отношении контрагента процедура банкротства и нет ли сообщения о намерении кредитора подать заявление. С банкротом сделку заключать рискованно.
- Шаг 7
Проверьте исполнительные производства
В банке данных исполнительных производств ФССП проверьте непогашенные взыскания через приставов. Открытые производства на крупные суммы — сигнал, что у контрагента нет денег расплатиться по обязательствам.
- Шаг 8
Проверьте полномочия подписанта
Убедитесь, что договор подпишет лицо с полномочиями: директор по данным ЕГРЮЛ либо представитель по доверенности. Для электронных документов проверьте действующую машиночитаемую доверенность (МЧД). Договор, подписанный неуполномоченным лицом, можно оспорить.
- Шаг 9
Запросите у контрагента пакет документов
Для крупной сделки запросите копии устава, документа о назначении директора или доверенности, налоговой отчётности или справки об отсутствии задолженности, подтверждение ресурсов. Удобно оформить запрос анкетой контрагента — её контрагент заполняет и подписывает.
- Шаг 10
Сформируйте и сохраните досье
Соберите результаты проверки в одно досье: выписку из ЕГРЮЛ с подписью, скриншоты «Прозрачного бизнеса» и реестров с датой, запрошенные документы и переписку. Храните досье вместе с договором — это доказательство должной осмотрительности при налоговой проверке.