Калькулятор НДС онлайн

Ставки НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года в России действует пять ставок НДС. Основная ставка для организаций и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) повышена с 20% до 22%. Льготная ставка 10% по-прежнему применяется к отдельным категориям товаров. Для плательщиков УСН, обязанных платить НДС, действуют пониженные ставки 5% и 7%.

Когда применяется каждая ставка

• 22% — основная ставка для организаций и ИП на ОСНО по всем операциям, не попадающим под льготы.
• 10% — льготная ставка для: продовольственных товаров (мясо, рыба, молоко, хлеб, крупы, сахар, соль, детское питание и др.); детских товаров (одежда, обувь, коляски, игрушки, школьные принадлежности); лекарств и медицинских изделий; периодических печатных изданий и книжной продукции. Конкретный перечень утверждён Постановлениями Правительства № 908 и № 688.
• 7% — пониженная ставка для плательщиков УСН, чей годовой доход составляет от 272,5 до 490,5 млн рублей. Вычеты по входящему НДС при этой ставке не применяются.
• 5% — пониженная ставка для плательщиков УСН, чей годовой доход составляет от 20 до 272,5 млн рублей. Вычеты по входящему НДС не применяются.
• 0% — применяется при экспорте товаров, а также при освобождении от НДС (см. ниже).

НДС на УСН: когда платить и по какой ставке

С 2025 года плательщики УСН обязаны уплачивать НДС, если их доход превышает определённый порог. В 2026 году правила стали строже:

• Освобождение от НДС (ставка 0%) — если доход за предыдущий год не превысил 20 млн рублей. Освобождение предоставляется автоматически: не нужно подавать уведомление, сдавать декларацию по НДС или вести книги покупок и продаж. Если в течение 2026 года доход превысит 20 млн ₽, НДС нужно будет платить с 1-го числа следующего месяца.
• Ставка 5% — если доход за предыдущий год составил от 20 до 272,5 млн рублей. Применяется к большинству малых предприятий на УСН, которые превысили порог освобождения. Вычет входящего НДС по покупкам не предусмотрен.
• Ставка 7% — если доход за предыдущий год составил от 272,5 до 490,5 млн рублей. При превышении 490,5 млн ₽ компания переходит на ОСНО и платит НДС по ставке 22%. Вычет входящего НДС по покупкам не предусмотрен.

Ставки 5% и 7% нельзя менять в течение 12 последовательных кварталов (3 года) — после выбора ставка фиксируется на этот срок.

Формулы расчёта НДС

Начислить НДС: НДС = Сумма × Ставка / 100. Итого с НДС = Сумма + НДС.

Выделить НДС: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка). Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС.

Калькулятор автоматически округляет результат до копеек (два знака после запятой) по правилам математического округления, что соответствует требованиям бухгалтерского учёта.